La tarifa plana para autónomos en 2025 sigue siendo una de las mejores oportunidades para quienes desean emprender o comenzar una nueva actividad profesional en España. Este beneficio ofrece condiciones ventajosas en la cotización a la Seguridad Social, junto a novedades que es fundamental conocer para disfrutar al máximo de todas sus ventajas.
¿Qué es la tarifa plana de autónomos en 2025?
La tarifa plana consiste en una bonificación de la cuota a la Seguridad Social para nuevos autónomos, permitiendo pagar solo 80 euros al mes durante los primeros 12 meses de actividad —este importe puede ampliarse a 87,60 euros mensuales si se suma el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) en 2025—. Si los rendimientos netos no superan el SMI durante el segundo año, la cuota bonificada puede continuar otros 12 meses, previa declaración responsable.
Requisitos actualizados para la tarifa plana autónomos 2025
Para beneficiarte de la tarifa plana de autónomos en 2025 debes cumplir estos requisitos:
- Alta inicial en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
- No haber estado dado de alta en los dos años anteriores (tres años si ya se ha disfrutado de la bonificación previamente).
- No tener deudas con Hacienda ni con la Seguridad Social.
- Cumplir con el proceso de alta correctamente (primero en Hacienda —modelo 036/037— y después en la Seguridad Social).
- Para autónomos societarios, presentar modelo TA.0521-5 y documentación societaria.
- No aplica a autónomos colaboradores (familiares).
- Mantener rendimientos netos por debajo del SMI si se solicita la prórroga en el segundo año.
Si quieres que revisemos tu caso concreto (alta, cuota, trámites), en nuestra asesoría en Salamanca podemos ayudarte.
¿En qué consiste la “Cuota Cero”?
En varias comunidades autónomas (Andalucía, Baleares, Madrid, Galicia, etc.) se puede acceder a la denominada Cuota Cero, que permite recuperar retroactivamente el 100% de las cuotas abonadas durante el primer y segundo año de actividad siempre y cuando se cumpla con los requisitos autonómicos.
Cuota autónomos 2025 recién dados de alta con tarifa plana
| Periodo | Cuota mensual estimada | Condición |
|---|---|---|
| Meses 1–12 | ~80 € (más MEI y otros conceptos) | Alta inicial bonificada |
| Meses 13–24 | ~80 € si rendimientos netos ≤ SMI | Prórroga tarifa plana |
| A partir mes 25 | Cuota según tramos de ingresos reales | Sistema general |
Cómo calcular IRPF autónomo en 2025
Para estimar tu base imponible como autónomo debes considerar tus ingresos netos, restando gastos relacionados con la actividad (logística, suministros). En este sentido, el cálculo correcto del IRPF autónomo también impacta en la cuota de autónomo si estás dentro del sistema de tramos.
Nuestro servicio fiscal te ayudará a entender qué gastos son deducibles, cómo afectan tus bases y cuotas. → servicio fiscal AFC
Qué ocurre si no cumples los requisitos o pierdes la bonificación?
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Si ya disfrutaste de tarifa plana y te das de alta de nuevo sin esperar 3 años, perderás la bonificación.
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Si no solicitaste la tarifa plana al alta, no podrás reclamarla posteriormente.
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Si rendimientos netos superan el SMI en el segundo año y querías prorrogar, perderás la extensión.
La pérdida de bonificación puede implicar que vuelvas a cotizar con la cuota general desde el mes siguiente, lo que significa un salto importante de cuota.
Pasos prácticos para tramitar la tarifa plana 2025
- Alta en Hacienda (Modelo 036/037)
- Alta en el RETA y marcar casilla de tarifa plana
- Solicitar la bonificación en el primer formulario
- Adjuntar documentación si procede (por ejemplo, autónomo societario)
- Mantener ingresos netos ≤ SMI para prórroga
- Cambiar al sistema general cuando acabe la tarifa plana
En AFC Asesoría Salamanca te acompañamos en todos estos pasos para garantizar que la solicitud es correcta, evitar errores y asegurar que cotizas lo justo.
La tarifa plana autónomos 2025 sigue siendo una de las mejores ayudas para comenzar actividad con menor coste. Lo esencial es cumplir los requisitos, tramitar correctamente al inicio, y conocer tus bases de cotización y cuota autónomos.
Si estás iniciando tu negocio o necesitas revisión de tu situación actual, en AFC Asesoría analizamos tu caso y optimizamos tus cotizaciones, cuotas y obligaciones para que centres tu energía en tu emprendimiento y no en trámites.
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