Tener dos pagadores —por ejemplo, cambiar de trabajo, cobrar paro + empleo, o trabajar para dos empresas a la vez— es una de las situaciones que más dudas genera cada año cuando llega la declaración de la renta.
La realidad es que la normativa no penaliza tener dos o tres pagadores. Sin embargo, sí afecta a la obligación de presentar la declaración y a si puede salir a pagar, devolver o cero.
En esta guía te explicamos de forma clara cómo calcular el IRPF con dos pagadores, qué tramos se aplican, cuándo debes declarar y cómo evitar errores.
¿Qué significa tener dos pagadores?
A efectos fiscales, tener dos pagadores significa recibir ingresos de dos entidades diferentes dentro del mismo año. Por ejemplo:
- Dos empresas distintas.
- Empresa + SEPE (paro).
- Empresa + mutua.
- Empresa + incapacidad temporal.
- Tres pagadores o más en casos de trabajos temporales.
Esta situación activa condiciones especiales para la obligación de presentar la renta.
¿Estoy obligado a hacer la declaración si tengo dos pagadores?
Debes presentar declaración si:
- Tus ingresos totales superan los 15.000 € y
- El segundo y siguientes pagadores te han pagado más de 1.500 € en total.
Ejemplo sencillo:
- Empresa A: 13.000 €
- Empresa B: 2.000 €
Obligado a declarar (porque el segundo pagador supera 1.500 €). - Empresa A: 20.000 €
- Empresa B: 1.000 €
No obligado a declarar (si tienes dudas es imprescindible que contactes con un asesor profesional para evitar futuras sanciones).
Cómo calcular el IRPF con dos pagadores paso a paso
Aquí tienes un procedimiento simple para entender cuánto pagarás o si la declaración puede salir a devolver.
Paso 1: Suma todos tus ingresos del año
Incluye los ingresos de todos los pagadores (uno, dos o tres):
Ejemplo:
| Pagador | Ingresos 2025 |
| Empresa A | 18.000 € |
| Empresa B | 4.000 € |
| SEPE | 1.500 € |
Total ingresos: 23.500 €
Paso 2: Comprueba qué retención de IRPF te han aplicado
Cada pagador te retiene de forma independiente, y aquí está el motivo por el que a veces la renta sale a pagar.
Un segundo pagador suele aplicar retenciones más bajas (incluso 0%), porque calcula el IRPF como si fuese tu único pagador.
Paso 3: Identifica los tramos de IRPF correspondientes (2025)
En España el IRPF es progresivo: cuanto mayor es el ingreso total, mayor es el porcentaje aplicado.
Si uno de los pagadores te ha retenido poco, al sumarse todos los ingresos puede quedar IRPF por pagar.
Paso 4: Calcula la diferencia final
Si la suma de retenciones que te han aplicado es inferior a lo que te corresponde según tus ingresos totales, la declaración saldrá a pagar.
Si han retenido de más, la declaración saldrá a devolver.
¿Por qué Hacienda suele devolver menos o pedir más cuando hay dos pagadores?
No es que “tener dos pagadores penalice”, sino que:
- El segundo pagador retiene menos IRPF del que correspondería según tus ingresos totales.
- A final de año, Hacienda ajusta la cantidad.
Por eso la duda común:
“Si tengo dos pagadores, ¿cuánto me quita Hacienda?”
La respuesta depende de:
- Tus ingresos totales.
- Lo retenido por cada pagador.
- Tu situación personal y familiar.
Si necesitas estimarlo, podemos calcularlo por ti en AFC Asesoría.
IRPF con un pagador vs. dos pagadores
| Escenario | Ingresos totales anuales | Retenciones aplicadas | Resultado habitual en la renta | Motivo principal |
|---|---|---|---|---|
| Un pagador | 22.000 € | Retención media aplicada: 12% – 14% Total retenido aproximado: 2.700 € |
Suele salir a devolver (100 € – 450 €) | La retención suele ajustarse al tramo IRPF real, ya que el empleador calcula el impuesto según tu salario anual completo. |
| Dos pagadores (cambio de empleo) | 22.000 € | Pagador 1: 12.000 € → retención 8% (960 €) Pagador 2: 10.000 € → retención 2% (200 €) Total retenido: 1.160 € |
Suele salir a pagar (300 € – 800 €) | El segundo pagador aplica retención muy baja al no tener en cuenta tus ingresos anuales reales. |
| Dos pagadores (SEPE + empleo) | 20.000 € | SEPE: 6.000 € → retención 0% (0 €) Empresa: 14.000 € → retención 6% (840 €) Total retenido: 840 € |
Suele salir a pagar (200 € – 700 €) | El paro retiene 0% por defecto y genera desajuste al sumar los ingresos totales. |
| Tres pagadores (empleo temporal) | 24.000 € | Pagador A: 10.000 € → 7% (700 €) Pagador B: 7.000 € → 2% (140 €) Pagador C: 7.000 € → 0% (0 €) Total retenido: 840 € |
Muy probable pagar (400 € – 1.000 €) | Acumulación de retenciones mal ajustadas + obligatoriedad casi segura de presentar renta. |
¿Qué pasa si tengo tres pagadores?
La situación de tres pagadores Hacienda es más común en trabajos temporales o cuando se encadenan bajas, paro y empleo.
Con tres pagadores:
- Es casi seguro que estarás obligado a presentar declaración.
- La probabilidad de que la renta salga a pagar aumenta.
- Es indispensable revisar la retención del segundo y tercer pagador.
Cómo evitar pagar de más al tener dos pagadores
Pide un aumento voluntario de retención
Puedes solicitarlo a cualquiera de tus pagadores.
- Calcula tu IRPF real al inicio del año
Aquí puedes ver cómo se hace.
- No esperes a la campaña de la renta
Revisa tus nóminas cada mes.
- Acude a una asesoría contable y fiscal
De esta forma sabrás cuánto deberías pagar y evitar sorpresas.
Si quieres que revisemos tu caso de forma personalizada, contacta con nosotros.
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