¿Qué son las deducciones fiscales y por qué son importantes?
Las deducciones fiscales son beneficios establecidos por la normativa tributaria que permiten reducir la cuota a pagar en el IRPF o en el Impuesto de Sociedades. Su finalidad es incentivar determinadas conductas (como la inversión en vivienda, el ahorro energético o el apoyo a la familia) y aliviar la carga fiscal de contribuyentes y empresas.
En 2025, tanto la normativa estatal como la autonómica ofrecen múltiples deducciones que pueden representar un ahorro importante en la declaración de la renta.
1. Deducciones fiscales estatales en 2025 (válidas en toda España)
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Deducción por maternidad
- Por cada hijo menor de 3 años.
- Se puede incrementar con gastos de guardería.
- Fuente: Agencia Tributaria – Deducción por maternidad.
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Deducción por descendientes/discapacidad
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- Reducciones por hijos, ascendientes y familiares con discapacidad.
- Fuente: Agencia Tributaria – Deducción por descendiente con discapacidad a cargo.
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Deducción por donativos
- 80% para los primeros 250 €.
- 40% a partir de esa cifra (45% si donaciones recurrentes).
- Fuente: Agencia Tributaria – Donativos.
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Deducción por inversión en vivienda habitual (transitoria)
- Solo aplicable a quienes compraron vivienda antes del 1 de enero de 2013.
- Hasta el 15% de las cantidades invertidas.
- Fuente: Agencia Tributaria – Vivienda.
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Deducción por obras de eficiencia energética
(vigente hasta el 31/12/2025)
- 20%: si reduces un 7% la demanda de calefacción/refrigeración.
- 40%: si reduces un 30% el consumo de energía primaria no renovable.
- 60%: rehabilitación energética integral de edificios.
- Fuente: Agencia Tributaria – Eficiencia energética.
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Deducción por movilidad sostenible
- Incentivos fiscales para la compra de vehículos eléctricos y puntos de recarga (según normativa vigente 2024-2025).
- Fuente: Agencia Tributaria
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Deducción por familia numerosa
- El importe máximo es de 1.200 € anuales (100 € al mes) con un incremento del 100% para familias numerosas de categoría especial.
- Fuente: Agencia Tributaria – Familia numerosa.
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Deducción por ascendientes con discapacidad
- El importe máximo de esta deducción es de 1.200 € anuales por cada ascendiente con discapacidad (100 € al mes).
- Fuente: Deducción por ascendiente con discapacidad a cargo
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Deducción por cónyuge con discapacidad a cargo
- El importe máximo de esta deducción es de 1.200 € anuales (100 € al mes).
- Fuente:Deducción por cónyuge con discapacidad a cargo
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Deducción por familia monoparental con dos hijos
(desde 2023 consolidada en 2025)
- Cuantía: 200 euros anuales que podrá aplicar el padre o la madre que a la fecha de devengo del impuesto formen parte de una familia monoparental.
- Fuente: Agencia Tributaria
Deducciones fiscales autonómicas en Castilla y León (2025)
En esta comunidad autónoma existen deducciones propias que complementan a las estatales:
| Tipo de deducción | Importe aproximado (2025) | Condiciones principales |
|---|---|---|
| Nacimiento o adopción | 1.010 – 3.300 € | Varía en función de la cantidad de hijos e ingresos y ubicación |
| Familias numerosas | 600 – 2.500 € | Deducción creciente según categoría. |
| Alquiler de vivienda habitual | Máx. 459 € | Jóvenes menores de 36 años, alquiler declarado. |
| Gastos de guardería | 30% del gasto, hasta 322 € | Hijos menores de 4 años. |
¿Cómo aprovechar al máximo las deducciones fiscales?
- Revisa todas las deducciones estatales y autonómicas que pueden aplicarte.
- Guarda justificantes y facturas (guarderías, donativos, reformas energéticas…).
- Consulta con una asesoría profesional para no dejar escapar beneficios fiscales.
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Ventajas de contar con una asesoría experta en Castilla y León
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Las deducciones fiscales ofrecen una gran oportunidad para reducir la carga tributaria de autónomos, empresas y particulares. Aprovecharlas correctamente requiere conocimiento actualizado y una estrategia fiscal bien diseñada.
En AFC Asesoría nos encargamos de que no pierdas ninguna deducción que te corresponda y consigas el máximo ahorro en tu próxima declaración.
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